Что изменится для владельцев новых ИИС, рассказали в ФИНАМ

В 2024 году основной стимулирующий инструмент для частных инвесторов – индивидуальный инвестиционный счет – серьезно трансформируется. Идея таких преобразований появилась еще в 2020 году, однако до уровня законопроекта дошла только сейчас. Что изменится для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов, читайте далее.

Что произошло

Госдума приняла в первом чтении проект поправок к Налоговому кодексу РФ, согласно которым будут введены индивидуальные инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3). Планируется, что граждане, которые открыли ИИС до января 2024 года, смогут продолжить использовать его на прежних условиях или изменить на ИИС-3 без заключения нового договора. Старые типы счетов можно открывать до 31 декабря 2023 года, потом это станет невозможно.

Что известно о новом ИИС

Новый индивидуальный инвестиционный счет будет рассчитан на больший срок — от 5 лет. При этом для владельцев ИИС-1 и ИИС-2 срок будет начинаться не с нуля, а с момента открытия текущего счета. Сроки действия новых счетов будут постепенно увеличиваться: в период с 2024 по 2026 год срок составит 5 лет, с 2027 по 2031 год будет прибавляться по одному году, так что в результате срок вырастет до 10 лет.

Если инвестор не хочет переходить на новый тип ИИС, он сможет пользоваться своим счетом и получать налоговые льготы по действующим сейчас правилам. При этом он должен будет оставаться на обслуживании у своего брокера, а перевести счет к другому на тех же условиях не сможет. Открыть ИИС-3 при существующих ИИС-1 или ИИС-2 не получится.

Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов нового типа смогут инвестировать только в бумаги российских эмитентов и компаний из стран Евразийского союза, вкладываться в другие иностранные активы им будет нельзя.

В чем особенности нового ИИС

ИИС-3 предложит пользователям усиленный налоговый стимул. Он объединит преимущества ИИС-1 и ИИС-2: вычет с пополнений и возможность не платить НДФЛ. Однако «почувствовать» эти привилегии можно будет только через 5 лет, а это довольно большой срок для многих частных инвесторов.

Более выгоден ИИС-3 будет для тех, кто инвестирует крупными суммами. Максимальный размер доходов, для которых будет действовать налоговый вычет, — 30 млн рублей. То есть максимальный размер суммы НДФЛ, от уплаты которого освободят доходы инвестора, составит 3,9 млн рублей при ставке налога 13% и 4,5 млн рублей при ставке 15%. А наибольший размер налогового вычета по инструментам долгосрочного инвестирования не сможет превысить 400 тыс. рублей в год. При этом стоит учитывать, что вычет на взносы нельзя получить за тот год, в котором счет будет аннулирован.

По новым правилам, не будет ограничений по сумме вложений и по количеству открытых ИИС. Инвестор сможет открыть сразу три таких счета, тогда как сейчас допустимо иметь только один. Хотя здесь тоже есть ограничение: переводить деньги с одного счета на другой запрещено.

С ИИС-3 будет можно снимать деньги без потери льгот до истечения нужного срока действия. Однако делать это можно лишь в экстренных ситуациях — если крупная сумма необходима на серьезное лечение или если семья потеряла кормильца. В остальных случаях льготы будут утрачены.

Вы сможете сохранить все действующие преимущества счета, если откроете ИИС в «Финаме» до 31 декабря 2023 года. Открыв ИИС сейчас, вы не только сохраните существующие льготы, но и получите три новых возможности для дохода: сможете оформить налоговый вычет, получать до 91% годовых при подключении готовой стратегии и зарабатывать бонусы при участии в акции «Финам бонус 2.0».